キャッシュフローキャッシュフロー

実際に出入りした現金の流れ

くわしく

キャッシュフローは、期間中に会社へ実際に入ってきた現金と出ていった現金の動きです。営業活動・投資活動・財務活動の3つに分けて示されます。利益は売掛金のようにまだ現金になっていない分も含むため、利益が出ているのに現金が減っていることもあります。この差を確認するのがキャッシュフロー計算書の役割です。

当期純利益が30億円でも、売掛金が40億円増えていれば営業キャッシュフローはマイナスになることがあります。